美國公司報稅是一項強制性義務，與企業(yè)的經(jīng)營狀況無關(guān)。根據(jù)美國稅法規(guī)定，所有注冊成立的美國公司，無論是否產(chǎn)生收入、是否開展業(yè)務，都必須按時提交稅務申報。美國公司注冊后，報稅是維持合規(guī)的重要且必須的工作，一定要熟悉美國公司的報稅規(guī)定。

美國公司報稅時間
1、自然年度報稅
美國公司大多數(shù)默認采用自然年度計稅周期（1月1日-12月31日），即使公司是在12月31日當天完成注冊，仍需在次年4月15日前完成該年度的稅務申報。這一規(guī)定意味著新公司可能剛成立就需要準備報稅材料。
2、報稅截止日期
• 采用自然年度報稅的公司，2024年的報稅截止日為2025年4月15日。
• 若需額外準備時間，企業(yè)可申請延期至10月15日，但必須按時提交延期申請。
3、財政年度選擇
企業(yè)也可申請采用財政年度（非自然年度）作為計稅周期，但需通過提交IRS Form 1128獲得批準。選擇財政年度的企業(yè)需注意，其申報截止日期為該財政年度結(jié)束后3個半月。

美國公司報稅材料清單
1、收入和銷售記錄
銷售發(fā)票、收據(jù)以及銷售稅記錄一個都不能少，每一筆收入和對應的銷售稅都要準確記錄。
2、費用支出記錄
辦公租賃、員工薪酬、廣告費用等所有業(yè)務支出的發(fā)票和收據(jù)都要妥善保存，以此證明支出的合法性。
3、銀行賬單和現(xiàn)金流記錄
用于核實公司的現(xiàn)金流和收入支出的真實情況，確保財務數(shù)據(jù)準確無誤。
4、稅務表格
根據(jù)企業(yè)類型，準備好相應的稅務表格，如個人所得稅申報的 1040 表、公司所得稅申報的 1120 表，涉及銷售稅申報的，也要備好相關(guān)表格。
5、其他附加文件
員工工資單、員工健康保險單、公司債務信息等，這些文件在報稅時也可能用得上。

美國公司報稅注意事項
美國不同類型的公司報稅的方式不一樣，企業(yè)一定要清楚自己需要提交一種類型的稅表，美國公司報稅需注意：
1、C Corporation公司報稅
C Corporation是股份有限公司的標準型公司。在報稅時，C Corporation是作為獨立的法人實體進行報稅。在報稅時，需要填寫Form1120按照企業(yè)進行報稅，而且稅率比較低。
2、S Corporation公司報稅
S Corporation是美國公民和綠卡持有者才能進行注冊的公司。S Corporation企業(yè)本身并不需要繳納稅金。S Corporation的股東將會依照公司的盈利或者虧損繳納稅金，報稅時所填寫的稅表是Form 1120-S。
3、LLC(有限責任公司)報稅
在默認情況下，LLC將不會被IRS認為是報稅個體進行報稅。簡單的來說，就是在報稅的時候LLC本身將不會以公司的身份參與稅金繳納，而是直接計入企業(yè)公司老板的個人所得稅進行報稅。

美國公司逾期報稅的后果
美國是稅務相當復雜的國家，美國稅局對稅務申報的審查是相當嚴格的，不管是個人還是企業(yè)都要按時且正確進行稅務申報，錯報漏報或者故意瞞報都難以逃脫美國稅局的嚴查。
1、逾期申報罰金
美國稅局將要求美國公司支付罰款，直到申報為止，拖得越久，美國公司就會受到越多的懲罰。如果美國公司未能在60天內(nèi)提交申請，將會按照年利率為5％來計算罰金，最高為欠款金額的25％。
2、逾期繳稅罰金
美國國稅局將對每月或每月未繳稅款處以0.5%的罰款，最高金額為你所欠總額的25%。
3、逾期申報及逾期繳稅罰金
如果美國公司沒有在報稅截止日前完成申報，又沒有做延期申請，并且有欠稅，那么罰金最高上限是稅款的47.5％（晚申報罰金為22.5％，晚繳稅的滯納金為25％）。

美國有50個州，因為政策原因，每個州對于企業(yè)征收的稅率都不一樣，建議企業(yè)根據(jù)自身公司類型，提前了解相關(guān)申報要求。另外，建議在注冊美國公司時，選擇一個合適的辦公地點，對于合理避稅將有極大的幫助。